大连国际：中广核核技术应用有限公司拟以所持有的中广核达胜加速器技术有限公司股权认购拟非公开发行股份所涉及达胜加速器股东全部权益评估项目资产评定估计报告

  八、资产基础法中各类资产和负债的具体评估方法应用 ................ 32

  账面值 34,015.85 万元，负债总金额账面值为 3,670.36 万元，净资产账面

  负债总金额账面值为 7,038.23 万元，净资产账面值为 30,885.54 万元，其

  的评估值为 102,425.11 万元人民币，金额大写：人民币壹拾亿零贰仟

  4,743.518万元，期后由资本公积转增注册资本至10,000.00万元）

  经营范围：使用V类放射源；生产Ⅱ类，销售Ⅱ类，使用Ⅱ类射线MeV及以下能量工业电子加速器、热缩管扩张机、片材拉伸

  中广核达胜成立于 2007 年 5 月 24 日，系由中广核达胜热缩材料

  2007 年 11 月 15 日中广核达胜股东会通过决议，吸收合并吴江达

  2009 年 1 月 16 日中广核达胜股东会通过决议，增加注册资本人民

  2011 年 12 月 13 日中广核达胜股东会通过决议，增加注册资本人

  2012 年 12 月 23 日中广核达胜股东会通过决议，增加注册资本人

  2013 年 10 月 9 日中广核达胜股东会通过决议，增加注册资本人民

  2014 年 8 月 22 日，成都市致毅投资有限公司与达胜热缩签署股权

  持有中广核达胜 54.054 万元的股权（占公司注册资本的 1.87%）转让

  2015 年 4 月 20 日，吴江临沪创业投资有限公司与达胜热缩签署股

  权转让协议，吴江临沪创业投资有限公司持有中广核达胜 108.108 万元

  2015 年 4 月 20 日，苏州明鑫高投创业投资有限公司与达胜热缩签

  2015 年 4 月 20 日，新华都实业集团（上海）投资有限公司与达胜

  中广核达胜 108.108 万元的股权（占公司注册资本的 3.74%）转让给达

  2015 年 4 月 20 日，江苏天吴投资集团有限公司与达胜热缩签署股

  2015 年 4 月 29 日，吴江富坤赢通长三角科技创业投资中心（有限

  2015 年 5 月 11 日，中广核达胜热缩有限公司、俞江、叶启捷、邢

  广核达胜 86.777 万元注册资本（占注册资本的 3%）转让给高健；俞江

  将其持有中广核达胜 4.867 万元注册资本（占注册资本的 0.17%）转让

  的 0.08%）转让给高健；邢东剑其持有中广核达胜 0.922 万元注册资本

  2015 年 5 月 16 日，中广核核技术应用有限公司与达胜热缩签署股

  权转让协议，达胜热缩持将其持有中广核达胜 567.567 万元的股权（占

  2015 年 5 月 18 日，中广核达胜召开股东会，全体股东一致同意：

  元，其中 1,851.627 万元将作为目标公司的新增注册资本，其余 8,348.373

  截至本次评估基准日 2015 年 6 月 30 日，中广核达胜各股东及其

  2015 年 7 月 15 日，根据江苏达胜加速器制造有限公司《关于批准

  公司增加注册资本的股东会决议》（广核达胜股决字【2015】002 号），

  2015 年 8 月 21 日，根据苏州市吴江区市场监督管理局颁发的《公

  自主研发出 0.5～2.5MeV DG 型谐振变压器型电子加速器，谐振变

  高达 80%，较 DD 型电子加速器可节电 20%以上的优点，它属节能环

  1.5MeV～4.5MeV 地纳米型加速器 15 台和多种配套的束下传输装置，

  电子加速器，电子束能量为 10MeV，功率达到 100kW，可为客户提供

  “XYZH/2015CSA 20052”标准无保留意见的审计报告。中广核达胜

  估基准日 2015 年 6 月 30 日经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

  审计后母公司口径的企业资产总额账面值 34,015.85 万元，负债总额账

  面值为 3,670.36 万元，净资产账面值为 30,345.50 万元。合并口径的企

  业资产总额账面值 37,923.76 万元，负债总额账面值为 7,038.23 万元，

  账面记录的非货币性资产原始入账价值 12,926,440.38 元，摊余后账面价值

  土地权证编号 用途 性质 准用年限 面积(m2) 原始入账价值 账面价值

  术，该项专有技术原始入账价值为 3,528,837.02 元，评估基准日摊余后

  账面价值为 3,352,395.17 元，该项专有技术已经过了专家组的验收，已

  经营所用的 2 项网络域名、“达胜”注册商标和 162 项已获授权或处于

  34 高压发生器次级线 扫描保护后的钛膜保护设施 实用新型 ZL3.5 2009/9/9 有权

  49 一种横式储线 加速器配套水箱制冷装置 实用新型 ZL4.2 2009/7/31 有权

  截至本次评估基准日 2015 年 6 月 30 日，中广核达胜除上述申报

  5. 《中华人民共和国企业国有资产法》(2008 年 10 月 28 日第

  14. 《中华人民共和国城市房地产管理法》(1994 年 7 月 5 日第

  15. 《中华人民共和国土地管理法》(1998 年 8 月 29 日第九届全

  16. 《中华人民共和国土地管理法实施条例》（1998 年 12 月 27

  日中华人民共和国国务院令第 256 号发布 根据 2011 年 1 月 8 日《国

  17. 《国务院关于促进节约集约用地的通知》(国发[2008]3 号)；

  22. 国土资源部文件“国土资发【2006】307 号”关于发布实施《全

  13. 《评估机构业务质量控制指南》（中评协【2010]】214 号）；

  4. 商务部、发改委、公安部、环境保护部令 2012 年第 12 号《机

  16. 《江苏省建筑与装饰工程计价表》（2004）苏建定（2003）373

  评估基准日及前三年共 3 年 1 期审计报告（报告号： “XYZH/2015CSA

  定有关事项的公告》（国家税务总局公告 2013 年第 36 号）规定，自 2014

  状况逐渐趋于稳定；第二阶段为 2021 年 1 月 1 日至永续经营，在此阶

  15%的税收优惠政策。该公司目前高新企业证书于 2016 年 12 月 10 日

  在评估基准日 2015 年 6 月 30 日持续经营前提下，中广核达胜经

  审计后账面资产总额为 34,015.85 万元，负债总金额为 3,670.36 万元，净

  在评估基准日 2015 年 6 月 30 日持续经营前提下，采用收益法评估

  经评估，在本报告假设条件下，于评估基准日 2015 年 6 月 30 日，

  102,425.11 万元人民币，金额大写：人民币壹拾亿零贰仟肆佰贰拾伍万

  购销合同，销售 DD3.0 加速器及大小速下各一套，合同总价 510 万元，

  年 3 月进行了出厂验收，公司 2013 年确认了收入 436 万元并结转成本，

  账面挂账应收账款 357 万元，截至 2015 年 5 月 30 日已计提坏账准备

  94.35 万元。2015 年 4 月 20 日中广核达胜与江苏天地龙电缆有限公司

  时对账面 357 万元应收账款进行核销。2015 年 6 月中广核达胜收到江

  公司应于 2015 年 8 月 31 日前向清算组申报债权，截至报表报出日中

  广核达胜认为 4 月 20 日签订的补充协议有效，因此未申报该债权，2015

  年 6 月中广核达胜按照应收账款的账面价值 262.65 万元确认换入资产

  颉电线电缆有限公司向原告支付货款共计 779,977.47 元，并承担逾期

  1. 2015 年 7 月 15 日，根据江苏达胜加速器制造有限公司《关于批

  准公司增加注册资本的股东会决议》（广核达胜股决字【2015】002 号），

  2. 2015 年 8 月 21 日，根据苏州市吴江区市场监督管理局颁发的《公

  年 6 月 30 日至 2016 年 6 月 29 日期间使用有效。当评估目的在评估基

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